Le PER n'est pas fait pour tout le monde.
Il fait gagner beaucoup d'impôt à certains, presque rien à d'autres, et il bloque votre épargne jusqu'à la retraite. Avant de parler produit, nous regardons votre tranche d'imposition, votre plafond 2026 et vos anciens contrats. En deux minutes, vous savez où vous en êtes.
- Cabinet de conseil multi-assureurs
- Réponse écrite, même si c'est non
- Aucun appel sans votre accord
Trois situations qui méritent un examen sérieux
Vous détenez un vieux PERP, un Madelin, un article 83 ou un PER bancaire
Des contrats souvent oubliés, chargés en frais, avec des supports datés. Les frais de transfert sont plafonnés à 1 % des droits acquis : nuls après cinq ans pour un PER et, depuis le 24 octobre 2024, nuls après dix ans pour un PERP, un Madelin ou un article 83. Un transfert se décide sur pièces, pas sur un slogan.
Votre tranche marginale est à 41 % ou 45 %
Chaque euro déduit vous fait économiser 41 ou 45 centimes sur l'impôt dû au titre de l'année du versement, dans la limite de votre plafond. La vraie question est celle de la sortie : à quelle tranche serez-vous imposé à la retraite, et sous quelle forme récupérer le capital ? C'est ce que notre simulateur met côte à côte.
Vous êtes indépendant, profession libérale ou dirigeant
Votre plafond de déduction peut atteindre 88 911 € en 2026, et il s'articule avec votre rémunération, vos dividendes et un éventuel Madelin existant. Le PER est alors un outil de pilotage du revenu, pas seulement un placement retraite.
Et trois situations où il n'est pas prioritaire
Un PER vendu à quelqu'un qui n'en a pas besoin, c'est de l'épargne bloquée pour une économie d'impôt symbolique. Nous préférons le dire avant.
- Vous êtes imposé à 11 %, ou pas du tout. La déduction vaut environ 11 centimes par euro versé (un peu plus en zone de décote), et le capital sera imposé à la sortie. Une assurance vie disponible fait souvent mieux.
- Vous pourriez avoir besoin de cet argent avant la retraite. Hors cas légaux (achat de la résidence principale, accidents de la vie), l'épargne est bloquée. PER ou assurance vie : le comparatif.
- Vous avez 70 ans ou plus. Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués à compter du 70e anniversaire ne sont plus déductibles. Le PER perd son principal intérêt à l'entrée.
Les chiffres à connaître avant de verser
37 680 €
Plafond de déduction maximal d'un salarié en 2026 : 10 % des revenus professionnels 2025, au moins 4 710 €.
88 911 €
Plafond maximal d'un indépendant en 2026 : 10 % du bénéfice, plus 15 % de la fraction comprise entre 48 060 et 384 480 €.
5 ans
Durée de report des plafonds non utilisés nés à compter de 2026, contre trois ans auparavant. Votre avis d'imposition indique le plafond disponible.
1 %
Frais de transfert maximaux d'un ancien contrat retraite, nuls après cinq ans pour un PER et dix ans pour un PERP, un Madelin ou un article 83.
Barème 2026 sur les revenus 2025, par part
| jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| de 11 600 à 29 579 € | 11 % |
| de 29 579 à 84 577 € | 30 % |
| de 84 577 à 181 917 € | 41 % |
| au-delà de 181 917 € | 45 % |
Ce que cela veut dire
La déduction s'impute sur votre tranche la plus haute. Un couple avec 95 000 € de revenu imposable (deux parts) est à 30 % : 9 500 € versés font économiser 2 850 € d'impôt. Un célibataire à 150 000 € est à 41 % : les mêmes 9 500 € font économiser 3 895 €. Au-delà d'un certain montant, la déduction redescend dans la tranche inférieure : le simulateur vous indique ce seuil.
Sources : service-public.fr (fiches F1419 et F34982), BOFiP BOI-IR-BASE-20-50-30, loi de finances pour 2026. Hors plafonnement du quotient familial et décote.
Un diagnostic avant tout produit
Le conseil en investissements financiers est encadré : avant toute recommandation, nous recueillons votre situation et nous vous remettons une déclaration d'adéquation écrite. Le questionnaire du site sert à savoir si cet échange a du sens pour vous.
Cinq questions, deux minutes
Impôt payé, statut, anciens contrats, montant mobilisable, horizon. Vos coordonnées viennent en dernier, et le téléphone n'est demandé que si vous souhaitez être rappelé.
Une réponse franche, par écrit
Si le PER n'est pas prioritaire dans votre situation, nous vous l'écrivons et nous vous expliquons pourquoi. Si une vérification s'impose, vous recevez une première analyse sous 48 heures ouvrées.
Un rendez-vous quand il se justifie
Trente minutes en visioconférence pour vérifier votre plafond réel, l'intérêt d'un transfert et la fiscalité à la sortie ; quarante-cinq minutes pour les transferts importants et les dirigeants.
Une proposition écrite, frais compris
Contrat retenu parmi plusieurs assureurs référencés, allocation, frais sur versement et frais de gestion écrits noir sur blanc, document d'entrée en relation et déclaration d'adéquation. Vous signez quand vous avez tout lu.
Un cabinet de conseil, pas un comparateur
Épargne Plurielle est un cabinet de conseil en gestion de patrimoine installé à Paris, conseiller en investissements financiers et courtier en assurance immatriculé à l'ORIAS. Nous ne fabriquons aucun produit : nous choisissons, pour chaque client, parmi les PER de plusieurs assureurs référencés, et nous l'écrivons.
Notre rémunération est constituée de commissions versées par l'assureur, incluses dans les frais du contrat, et d'honoraires lorsqu'une convention le prévoit. Elle est indiquée avant toute souscription, dans le document d'entrée en relation et dans la proposition.
Notre règle : un PER ne se propose qu'après avoir vérifié qu'il vous fait gagner plus qu'il ne vous immobilise. Quand ce n'est pas le cas, nous l'écrivons.
La règle de conduite du cabinet sur ce site
Avant d'aller plus loin
Combien puis-je déduire en 2026 ?
Pour un salarié : 10 % de vos revenus professionnels 2025, avec un plancher de 4 710 € et un plafond de 37 680 €, auxquels s'ajoutent les plafonds non utilisés des trois dernières années. Pour un indépendant : 10 % du bénéfice 2026 plus 15 % de la fraction comprise entre 48 060 et 384 480 €, au plus 88 911 €. Le montant exact figure sur votre avis d'imposition, rubrique « plafond épargne retraite ». Les couples mariés ou pacsés peuvent mutualiser leurs plafonds sur demande (case 6QR de la déclaration).
Puis-je récupérer mon argent avant la retraite ?
Seulement dans les cas prévus par la loi, notamment : achat de la résidence principale (pour les versements volontaires), décès du conjoint ou du partenaire de PACS, invalidité, surendettement, fin de droits au chômage, cessation d'activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire. En dehors de ces cas, l'épargne est bloquée jusqu'à la liquidation de la retraite. C'est la contrepartie de l'avantage fiscal.
Que se passe-t-il à la sortie ?
Vous choisissez entre capital, rente, ou un mélange des deux. En capital, la part correspondant aux versements déduits est imposée au barème de l'impôt sur le revenu, et les gains au prélèvement forfaitaire (12,8 % d'impôt plus prélèvements sociaux). L'intérêt du PER tient donc à l'écart entre votre tranche aujourd'hui et votre tranche à la retraite, et au différé d'imposition. Le détail, chiffré.
Dois-je transférer mon ancien PERP ou mon Madelin ?
Pas forcément. Certains anciens contrats ont des garanties qu'un PER n'offre plus (table de mortalité garantie, taux technique). D'autres sont chargés en frais et pauvres en supports : le transfert s'impose. Les frais de transfert sont plafonnés à 1 % des droits acquis et nuls après dix ans de détention. Nous vérifions les conditions générales de l'ancien contrat avant de recommander quoi que ce soit. Les points à vérifier.
Faut-il verser avant le 31 décembre ?
Pour déduire un versement de vos revenus 2026, il doit être effectué au plus tard le 31 décembre 2026. En pratique, chaque assureur fixe une date limite de réception des dossiers complets, plusieurs jours avant la fin de l'année : vérifiez celle de votre contrat. Un versement après cette date reste possible : il sera déduit des revenus 2027.
Le PER est-il risqué ?
Un PER assurance propose en général un fonds en euros, dont le capital est garanti par l'assureur dans les conditions du contrat (la garantie peut s'entendre nette des frais de gestion), et des unités de compte dont la valeur fluctue : elles présentent un risque de perte en capital. Par défaut, la gestion est pilotée à horizon : la part d'unités de compte diminue à l'approche de la retraite. Le niveau de risque se choisit avec vous, après recueil de votre situation et de votre tolérance aux pertes.
Deux minutes pour savoir si le PER vous concerne.
Cinq questions, une réponse écrite, un rendez-vous seulement s'il se justifie.