Simulateur PER : combien vous fait-il vraiment gagner ?
Entrez votre revenu imposable, vos parts et le versement envisagé : le simulateur calcule l'économie d'impôt réelle, tranche par tranche, dans la limite de votre plafond. Puis il montre ce que vous récupérez à la sortie, selon la tranche que vous aurez à la retraite. Estimation indicative : elle ne vaut pas conseil personnalisé.
2 850 €
d'économie d'impôt sur un versement de 10 000 €, soit 28,5 % du versement.
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À la sortie, dans 15 ans
L'avantage fiscal du PER est un différé, pas un cadeau : le capital issu des versements déduits est imposé au barème à la sortie, et les gains au prélèvement forfaitaire (12,8 % plus 18,6 % de prélèvements sociaux). Le gain net dépend donc de l'écart entre votre tranche aujourd'hui (30 %) et celle que vous aurez à la retraite (30 %), et de la capitalisation des sommes non imposées pendant la phase d'épargne.
La comparaison ci-contre met en regard la sortie en capital du PER et le même effort d'épargne placé hors PER, avec le même rendement hypothétique de 3,0 % et des gains imposés au même taux (31,4 %) : seuls la déduction à l'entrée et l'imposition du capital à la sortie font la différence. C'est une illustration pédagogique : la sortie en rente, le déblocage anticipé pour la résidence principale et la transmission obéissent à d'autres règles.
Écart en faveur du PER : +941 €. Un écart négatif signifie qu'à ces hypothèses, le blocage jusqu'à la retraite n'est pas compensé par l'avantage fiscal.
Hypothèses : versement unique, rendement constant, sortie en capital en une fois, tranche de sortie constante, hors prélèvements sociaux sur le fonds en euros pendant la phase d'épargne, hors frais du contrat. Les frais réels (sur versement, de gestion, d'arbitrage) réduisent les deux scénarios. Une assurance vie de plus de huit ans serait en pratique moins imposée que le scénario hors PER retenu ici (prélèvements sociaux maintenus à 17,2 %, abattement annuel sur les gains) : l'écart affiché est donc favorable au PER.
Les paramètres utilisés
Version des paramètres : 2026-11-08. Ils sont publiés dans un fichier unique lu par ce simulateur, et vérifiés contre service-public.fr, le BOFiP et les textes de la loi de finances pour 2026.
Plafonds de déduction 2026
- Salarié : 10 % des revenus professionnels 2025, au moins 4 710 €, au plus 37 680 €.
- Indépendant : 10 % du bénéfice 2026 retenu jusqu'à huit PASS, plus 15 % de la fraction comprise entre un et huit PASS, au plus 88 911 €.
- Report des plafonds non utilisés : trois ans, et cinq ans pour les plafonds nés à compter de 2026.
- Aucune déduction pour les versements effectués à compter du 70e anniversaire (depuis le 1er janvier 2026).
Barème de l'impôt 2026 sur les revenus 2025, par part
| de 0 € à 11 600 € | 0 % |
| de 11 600 € à 29 579 € | 11 % |
| de 29 579 € à 84 577 € | 30 % |
| de 84 577 € à 181 917 € | 41 % |
| au-delà de 181 917 € | 45 % |
Ce que le simulateur ne prend pas en compte
- Le plafonnement des effets du quotient familial et la décote.
- La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus.
- Les revenus de capitaux mobiliers soumis au prélèvement forfaitaire.
- La mutualisation du plafond entre conjoints (case 6QR), possible mais non simulée.
- Les plafonds reportés, sauf si vous saisissez le plafond disponible de votre avis.
- Les frais du contrat, qui dépendent du PER retenu.
Ces éléments sont intégrés dans l'étude personnalisée, sur la base de votre avis d'imposition.
Cette simulation vous parle ? Vérifions-la sur votre avis d'imposition.
Cinq questions pour savoir si un échange se justifie, puis une réponse écrite. Vos chiffres sont joints à votre demande.